1. Общие положения

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет служебные обязанности, права, квалификационные требования и ответственность финансового менеджера (корпоративного казначея / финансового аналитика / менеджера казначейства) (далее — Специалист).

1.2. Должность относится к категории специалистов / ведущих специалистов финансово-экономического департамента.

1.3. Прием на работу и освобождение от должности производятся приказом Генерального директора по представлению Финансового директора (CFO).

1.4. Финансовый менеджер (казначей) непосредственно подчиняется Руководителю казначейства / Финансовому директору.

1.5. В своей профессиональной деятельности финансовый менеджер руководствуется:

• Законодательством РФ: Гражданским, Налоговым и Бюджетным кодексами РФ, ФЗ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• Профессиональным стандартом 08.018 «Специалист по финансовому консультированию и управлению корпоративными финансами» (утв. Приказом Минтруда РФ № 167н);
• Утвержденной финансовой политикой компании, Регламентом казначейства и управления ликвидностью;
• Положением о бюджетировании, платежными календарями и стандартами управленческой отчетности.

2. Квалификационные требования к должности

2.1. Образование: Высшее экономическое / финансовое образование («Финансы и кредит», «Корпоративные финансы», «Экономика предприятий», «Бухгалтерский учет и аудит»).

2.2. Требования к стажу: Опыт работы в области корпоративных финансов, казначейства, финансового анализа или банковской сфере не менее 2 лет.

2.3. Финансовый менеджер (казначей) должен знать:

• Принципы и методологию бюджетирования: формирование Бюджета движения денежных средств (БДДС), Бюджета доходов и расходов (БДР), прогнозного баланса;
• Методы оперативного управления ликвидностью: составление платежного календаря (Payment Calendar), прогнозирование кассовых разрывов и инструменты их покрытия (овердрафты, кредитные линии, факторинг);
• Порядок проведения платежей через системы «Банк-Клиент», валютный контроль (паспорта сделок / контракты на учете в банке, коды видов валютных операций — СВО);
• Управление временно свободными денежными средствами (депозиты овернайт, неснижаемые остатки, операции РЕПО);
• Финансовый анализ и моделирование: расчет коэффициентов ликвидности, рентабельности (EBITDA, ROE, ROIC), чистого оборотного капитала (NWC, Cash Conversion Cycle);
• Правила работы с банками-партнерами: получение банковских гарантий (по 44-ФЗ / 223-ФЗ), открытие аккредитивов, факторинговое финансирование;
• Продвинутый уровень владения MS Excel (макросы, финансовые формулы, Power Query) и специализированными модулями 1С (1С:Казначейство, 1С:УХ, 1С:ERP).

Справочные данные классификаторов

3. Должностные и профессиональные обязанности

Финансовый менеджер (казначей) выполняет следующие функции по эффективному управлению финансовыми потоками компании:

3.1. Оперативное казначейство и исполнение платежей:

• Формирует, ведет и ежедневно актуализирует платежный календарь компании в разрезе банковских счетов, юридических лиц и валют.
• Осуществляет верификацию и акцепт заявок на расходование денежных средств (ЗРС) от подразделений на предмет соответствия лимитам утвержденного БДДС, наличия договоров и первичных документов.
• Формирует платежные реестры и выгружает платежные поручения в системы «Банк-Клиент», осуществляет контроль проведения платежей банками.
• Обеспечивает своевременное предоставление документов по валютному контролю (справки о подтверждающих документах — СПД) в уполномоченные банки.

3.2. Управление ликвидностью и кредитными ресурсами:

• Прогнозирует кассовые разрывы и заблаговременно инициирует привлечение кредитных траншей в рамках открытых кредитных линий или овердрафтов.
• Осуществляет размещение свободных денежных остатков на краткосрочные депозиты (Overnight, недельные депозиты) для получения процентного дохода.
• Ведет кредитный портфель компании: рассчитывает графики погашения основного долга и процентов, контролирует соблюдение финансовых ковенант банков.

3.3. Финансовый контроль и управленческая отчетность:

• Ежедневно готовит отчет о движении денежных средств (Факт ДДС) и остатках на счетах для генерального директора и финансового директора.
• Проводит план-факт анализ исполнения БДДС за отчетный месяц, выявляет и анализирует причины отклонений.
• Участвует в подготовке документов для привлечения банковского финансирования, лизинга оборудования и факторинга.

4. Права работника

Финансовый менеджер имеет право:

• Блокировать и отклонять заявки на оплату, превышающие утвержденные бюджетные лимиты (сверхлимитные платежи) или не имеющие надлежащего комплекта документов.
• Запрашивать у руководителей подразделений уточненные графики платежей и поступлений выручки от клиентов.
• Вести переговоры с банками по вопросам снижения тарифов на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), снижения кредитных ставок и повышения доходности депозитов.
• Требовать от бухгалтерии своевременного разноса банковских выписок в учетной системе.

5. Ответственность

Финансовый менеджер несет персональную ответственность за:

• Возникновение непредвиденных кассовых разрывов: и срыв критических платежей компании (налоги, заработная плата, платежи по кредитам).
• Ошибки при проведении платежей: отправку денежных средств по неверным банковским реквизитам или задвоение оплат.
• Нарушение валютного законодательства: несвоевременное предоставление документов валютного контроля, повлекшее штрафы по ст. 15.25 КоАП РФ.
• Разглашение финансовой тайны: остатков на счетах и оборотов компании (ст. 183 УК РФ).

6. Взаимодействие и KPI

6.1. Связи: взаимодействует с бухгалтерией, отделом продаж (дебиторская задолженность), отделом закупок (кредиторская задолженность), кредитными менеджерами банков и финансовым директором.

6.2. Ключевые показатели KPI:

• 0 просрочек по обязательствам: отсутствие штрафов и пеней по налогам, кредитам и ключевым поставщикам;
• Точность прогноза ДДС: отклонение факта от прогноза платежного календаря не более 5%;
• Доходность казначейства: процентный доход от размещения свободных остатков;
• Оптимизация стоимости заемных средств: эффективная средневзвешенная процентная ставка кредитного портфеля.